Kredyt dla firm - biznes kredyt
Możliwości rozwoju działalności inwestycyjnej podmiotów gospodarczych są zazwyczaj zróżnicowane i uzależnione od wielu czynników w jakich funkcjonuje przedsiębiorstwo. Istotnym warunkiem jest strategia jaka przyjmuje dana firma za podstawę swojego funkcjonowania. Niezależnie od tego czy jest to przedsiębiorstwo wkraczające dopiero na rynek czy też firma mająca ugruntowaną pozycję na rynku powinno dbać o wysoki poziom wyposażenia technologicznego, przyswajanie i wdrażanie innowacji, stosunkowo wysokie tempo produkcji. Przeszkodą uniemożliwiającą realizację tych założeń jest zazwyczaj brak środków własnych na ich sfinansowanie.
Najczęściej wykorzystywaną przez przedsiębiorstwa formą finansowania inwestycji jest kredyt bankowy. Kredyt oznacza zazwyczaj że bank wyraża zgodę na przekazanie określonej kwoty pieniężnej do dyspozycji kredytobiorcy. Kredyt jako kategoria prawna powoduje powstanie stosunków pranych pomiędzy bankiem a kredytobiorcą.
Niełatwo jest „młodemu” przedsiębiorcy rozwijać biznes. Nowopowstałe firmy mają trudności z dostępnością do skierowanych bezpośrednio do nich ofert kredytowych, z drugiej zaś strony możliwość skorzystania z takiego rozwiązania niesie za sobą koszty niewspółmierne w stosunku do posiadanych możliwości finansowych. Banki niechętnie udzielają kredytów nowo powstałym podmiotom gospodarczym. Zdecydowana większość banków na polskim rynku nie posiada oferty dla nowych firm. Oznacza to, że banki nie chcą ponosić odpowiedzialności za podwyższone ryzyko jakim są obarczone firmy bez historii finansowej. Dlatego nowi przedsiębiorcy muszą się liczyć z koniecznością przedstawienia zabezpieczenia wprost proporcjonalnego do wysokości negocjowanej kwot transakcji, warunkiem zazwyczaj jest gwarancja np.: de minimis, czyli ze wsparciem rządowym. Oznacza to, że wypłacalność przedsiębiorcy gwarantuje Bank Gospodarstwa Krajowego, dzięki temu banki są zabezpieczone przed ryzykiem, a przedsiębiorca uzyskuje kredyt na korzystniejszych warunkach. Niuansem są natomiast dodatkowe koszty , które są indywidualnie ustalane przez bank udzielający kredytu, w tym prowizję za gwarancję de minimis.
Wybierając formę finansowania na otwarcie firmy możemy skorzystać zarówno z oferty pożyczki jak i kredyt. Główną zaletą pożyczki jest to, że jest bez zabezpieczeń. Pamiętać należy, że pożyczka może być bezzwrotna i nieodpłatna, natomiast kredyt jest zawsze zarówno zwrotny ( w postaci kapitału), jak i płatny (w postaci odsetek oraz prowizji).
Natomiast firmy działające na rynku mają znacznie więcej rozwiązań dotyczących pozyskania funduszy na rozwój firmy , jakim są biznes kredyty. Istotne jest, że jest to kredyt zazwyczaj celowy, który musi zostać przeznaczony na cele działalności gospodarczej. Kredyt co do zasady jest świadczeniem w pełni zwrotnym, dlatego w kontekście podatku dochodowego ani jego zaciągnięcie nie będzie stanowiło przychodu, ani spłata - kosztu podatkowego. Inaczej natomiast są koszty kredytu (prowizja, odsetki, wydatki związane z zabezpieczeniem), możemy je uznać za koszty firmowe i zmniejszyć tym samym swój przychód stanowiący podstawę opodatkowania. W zależności od celu kredytu przedsiębiorca ma kilka rozwiązań do wyboru:
Kredyt dla przedsiębiorstw i instytucji - rodzaje
Kredyt krótkoterminowy w rachunku bieżącym - prawo do krótkotrwałego debetu na rachunku bieżącym - klasycznym lub walutowym. Obowiązuje ustalony limit zadłużenia. Firma lub instytucja spłaca go w momencie, gdy na jej rachunku pojawiają się pierwsze wpływy.
Kredyt obrotowy - przeznaczany na bieżące zobowiązania firmy lub instytucji. Formowany na dwa sposoby - albo w kształcie transz z określonymi kwotami i terminami, albo jako linia kredytowa. Kredyt obrotowy może być odnawialny lub nieodnawialny - w zależności od zawartej z bankiem umowy.
Kredyt inwestycyjny - przeznaczony na inwestycje firmy. Maksymalna długość spłacania to 60 miesięcy. Jeśli zakładana jest jednorazowa jego spłata wraz z odsetkami, czas ten skraca się do 6 miesięcy. Okres jego wykorzystywania może trwać maksymalnie do terminu zakończenia inwestycji.
Kredyt na inwestycje wskazane - typ kredytu inwestycyjnego, w którym finansowanie jest przeznaczane na określony, wskazany przez kredytodawcę cel. Zawężenie celu kredytowania jest rekompensowane zazwyczaj korzystniejszymi zasadami lub uproszczonymi procedurami.
Banki w Polsce są ostrożne w przyznawaniu kredytów dla sektora MSP, szacując realne ryzyko finansowania małych i średnich firm. Dlatego pomimo różnorodnej oferty banków, brak jest skonkretyzowanych rozwiązań. W Polsce jest zarejestrowanych ok.. 2 mln firm, ale z pożyczek i kredytów korzysta niewiele ponad 17,5 proc. z nich. Popularność finansowania poprzez kredyt systematycznie spada. O bankowe kredyty stara się dziś dwa razy mniej firm niż np. w 2006 roku, i to mimo najniższego w historii oprocentowania. Luka w finansowaniu małych i dużych jest wyraźna, ponieważ banki wysoko szacują realne ryzyko udzielenia kredytów małym i średnim firmom.
Małe i średnie przedsiębiorstwa to ponad 99 proc. wszystkich przedsiębiorstw w Polsce. Odpowiadają za trzy czwarte miejsc pracy i ponad dwie trzecie PKB. Przedsiębiorca, który jest skupiony na podstawowej części swojego biznesu nie zawsze ma czas i energię, żeby przeanalizować wszystkie rozwiązania związane z finansowaniem bieżącej działalności lub inwestycji w firmie. Najistotniejsza jest właściwa ocena kontraktu finansowego pod względem zysków z planowanych inwestycji lub możliwości odroczonej spłaty.
Marlena Tomasiewicz
